Certificación - Depósito Fiscal
- Adam C
- 1 ago
- 10 Min. de lectura
Certificación de Depósito Fiscal de SOLO: Todos los beneficios de un Depósito Fiscal para su cadena de suministro
En SOLO World Partners, nos comprometemos a brindar las mejores soluciones posibles para las necesidades de la cadena de suministro de nuestros clientes. Como parte de este compromiso, nos enorgullece anunciar que, gracias a nuestra certificación de Zona Franca (ZF), SOLO también cuenta con todos los beneficios de un almacén aduanero.
Pero, ¿qué significa esto exactamente para ti? Analicémoslo.
¿Qué es un Depósito Fiscal?
Un almacén aduanero es una instalación segura autorizada por la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de Estados Unidos (CBP) donde se pueden almacenar mercancías importadas sin el pago inmediato de aranceles o impuestos. Los aranceles solo se pagan cuando las mercancías se retiran para consumo interno, y si se reexportan, no se abona ningún arancel.
Los depósitos aduaneros ofrecen ventajas importantes, entre ellas:
✅ Aplazamiento de derechos: los importadores pueden almacenar mercancías libres de derechos hasta que se vendan o distribuyan, lo que mejora el flujo de caja.
✅ Eliminación de aranceles para exportaciones: si las mercancías se exportan directamente desde un almacén aduanero, no se pagan aranceles ni impuestos en los EE. UU.
✅ Almacenamiento a largo plazo: las mercancías importadas pueden almacenarse en un depósito fiscal hasta por cinco años sin penalizaciones ni intereses.
✅ Control de inventario mejorado: las empresas pueden consolidar envíos, administrar el inventario de manera más eficiente y evitar tarifas aduaneras innecesarias.
✅ Mayor flexibilidad en la cadena de suministro: las empresas pueden mantener el inventario más cerca de los clientes y al mismo tiempo posponer los aranceles, lo que permite una distribución más estratégica.
Certificación FTZ de SOLO: Cómo maximizar los beneficios de su cadena de suministro
Como operador certificado de Zonas Francas, SOLO ofrece todas estas mismas ventajas, con una flexibilidad aún mayor. Las Zonas Francas funcionan de forma similar a los almacenes aduaneros, pero ofrecen beneficios adicionales, como:
🔹 Sin límites de tiempo: a diferencia de los depósitos aduaneros, las mercancías almacenadas en una FTZ pueden permanecer indefinidamente, lo que elimina las preocupaciones sobre los períodos de vencimiento.
🔹 Tarifas aduaneras más bajas: las zonas francas permiten a las empresas evitar aranceles sobre desechos, chatarra o bienes reexportados y, al mismo tiempo, reducir las tarifas a través de entradas semanales consolidadas.
🔹 Beneficios de producción: a diferencia de los depósitos aduaneros, las zonas francas permiten operaciones de fabricación y ensamblaje, lo que significa que las empresas pueden agregar valor a los bienes antes de que se evalúen los aranceles.
🔹 Mayor seguridad y cumplimiento: las FTZ operan bajo la estricta supervisión de CBP, lo que garantiza los más altos estándares de seguridad y cumplimiento al tiempo que agilizan los procedimientos aduaneros.
Cómo esto ayuda a los clientes de SOLO
Al aprovechar nuestra certificación FTZ, SOLO ofrece todas las ventajas operativas y de ahorro de costos de un almacén aduanero, además de beneficios adicionales de FTZ que optimizan la eficiencia de la cadena de suministro. Esto significa:
✔ Menores costos de aterrizaje y mejor flujo de caja para los importadores
✔ Gestión de inventario más estratégica para empresas con proveedores internacionales
✔ Procedimientos aduaneros simplificados, reduciendo retrasos y cargas administrativas
✔ Una ventaja competitiva en el comercio global al minimizar la exposición arancelaria
Si busca optimizar sus operaciones de importación/exportación, reducir costos y agilizar su cadena de suministro, SOLO es su socio ideal.
¡Póngase en contacto con nosotros hoy para conocer cómo nuestras soluciones con certificación FTZ pueden brindarle a su negocio una poderosa ventaja en el mercado global!
Preguntas frecuentes - Depósito Fiscal
¿Qué es una Zona de Comercio Exterior (FTZ) y en qué se diferencia del territorio aduanero de Estados Unidos?
Una Zona de Libre Comercio (ZLC) es un área designada y segura dentro de Estados Unidos que, a efectos aduaneros, se considera fuera del territorio aduanero estadounidense. Esto significa que las mercancías, tanto nacionales como extranjeras, pueden importarse, almacenarse, manipularse, fabricarse o reexportarse dentro de una ZLC sin estar sujetas inmediatamente a aranceles aduaneros estadounidenses ni a otros impuestos ad valorem . Los aranceles solo se pagan cuando las mercancías se transfieren fuera de la ZLC y entran al comercio estadounidense. Si la mercancía se reexporta directamente desde la ZLC, no se paga ningún arancel ni impuesto. El programa, establecido por la Ley de Zonas de Libre Comercio de 1934, busca mejorar la competitividad de Estados Unidos en el comercio internacional mediante la reducción de los costos arancelarios de los insumos importados y los productos terminados exportados.
¿Qué es un Depósito Aduanero y cómo funciona en el comercio internacional?
Un Depósito Aduanero es una instalación de almacenamiento seguro autorizada y regulada por la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP) de los Estados Unidos, donde la mercancía importada sujeta a derechos puede almacenarse sin el pago inmediato de aranceles o impuestos. La mercancía permanece bajo control aduanero, y el propietario del depósito incurre en una responsabilidad bajo un depósito de garantía hasta que la mercancía se exporte, se destruya bajo la supervisión de la CBP o se retire para consumo en Estados Unidos tras el pago de los aranceles. Este sistema ayuda a las empresas a gestionar el flujo de caja al diferir el pago de los aranceles y puede eliminarlos por completo si la mercancía se reexporta. Los depósitos aduaneros se utilizan comúnmente para almacenamiento, inspección, reempaquetado y etiquetado, aunque generalmente no se permite la fabricación.
¿Cuáles son los principales beneficios que obtienen las empresas al utilizar Zonas de Comercio Exterior?
Operar dentro de una zona franca ofrece varios beneficios importantes:
Aplazamiento/Eliminación de aranceles y derechos: No se pagan aranceles ni derechos sobre las mercancías mientras se encuentran en la zona, ni tampoco si se reexportan. Esto mejora significativamente el flujo de caja al liberar capital de trabajo.
Reducción de derechos (arancel invertido): Para las operaciones de fabricación, si la tasa de derechos sobre el producto terminado es inferior a la de los componentes importados, las empresas pueden optar por pagar la tasa de derechos más baja sobre el producto terminado en el contenido extranjero, incluso manteniendo la fabricación en los EE. UU.
Minimización de la tarifa de procesamiento de mercancías (MPF): las empresas a menudo pueden consolidar envíos semanales en una sola entrada de aduana, lo que genera reducciones sustanciales en los costos de MPF, ya que la tarifa tiene un límite máximo por entrada.
Flexibilidad operativa: Las Zonas Francas permiten una amplia gama de actividades, incluyendo almacenamiento (indefinido, a diferencia de los depósitos aduaneros), ensamblaje, pruebas, reparación, empaquetado, etiquetado y fabricación (con autorización de producción). Tanto las mercancías extranjeras como las nacionales pueden almacenarse juntas.
Cumplimiento mejorado: la estricta supervisión de la CBP en las zonas francas ayuda a las empresas a mantener altos estándares de seguridad y cumplimiento, agilizando los procedimientos aduaneros.
Mitigación de riesgos: Las empresas pueden almacenar bienes para protegerse contra cambios arancelarios impredecibles, pagando los aranceles en el momento del ingreso (estatus de extranjero privilegiado) para fijar las tarifas si se espera que los aranceles aumenten, o en el momento de ingreso al comercio de EE. UU. si se espera que los aranceles disminuyan (estatus de extranjero no privilegiado para la manufactura).
¿Cuáles son las principales ventajas de utilizar un Depósito Aduanero para las empresas?
Los depósitos aduaneros ofrecen varios beneficios clave para los importadores:
Aplazamiento de derechos/aranceles: Los derechos e impuestos no se pagan hasta que la mercancía se retira del almacén para su ingreso al comercio estadounidense, lo que permite a las empresas conservar el flujo de caja y asignar recursos de manera más eficiente.
Eliminación de derechos para las exportaciones: si los bienes importados se reexportan directamente desde un depósito fiscal, no se pagan derechos ni impuestos en EE. UU., lo que resulta beneficioso si no se encuentra un comprador nacional.
Almacenamiento a largo plazo: Las mercancías normalmente pueden almacenarse hasta cinco años a partir de la fecha de importación sin incurrir en aranceles, lo que proporciona flexibilidad para la evaluación y distribución del mercado.
Seguridad: Estas instalaciones operan bajo estricta supervisión aduanera y a menudo cuentan con sólidos sistemas de seguridad, protegiendo las mercancías contra robos o daños y garantizando el cumplimiento de las regulaciones comerciales.
Ubicación estratégica: Muchos están ubicados cerca de puertos y aeropuertos importantes, lo que puede reducir los costos de transporte y los tiempos de entrega.
Potencial de aranceles reducidos: si las tasas arancelarias disminuyen mientras las mercancías están en el almacén, se aplicará la tasa más baja al retirarlas para consumo.
¿Cuáles son las distinciones clave entre Zonas de Comercio Exterior y Depósitos Fiscales en cuanto a operaciones y duración?
Si bien tanto las zonas francas como los depósitos aduaneros ofrecen aplazamiento del pago de derechos, tienen diferencias cruciales:
Territorio aduanero: Una FTZ se considera fuera del territorio aduanero de los EE. UU., mientras que un depósito fiscal está dentro del mismo.
Periodo de almacenamiento: Las mercancías pueden conservarse indefinidamente en una zona franca, pero un depósito aduanero tiene un límite de almacenamiento de cinco años.
Actividades permitidas: Las zonas francas permiten actividades más amplias, incluidas la fabricación y el ensamblaje, mientras que los depósitos aduaneros generalmente se limitan a la limpieza, la clasificación, el reembalaje y otras manipulaciones menores; la fabricación normalmente no está permitida.
Tipo de mercancía: Las zonas francas pueden almacenar tanto mercancías extranjeras como nacionales y mezclarlas, mientras que los depósitos aduaneros generalmente están restringidos a mercancías extranjeras.
Cálculo de la tasa arancelaria: En las Zonas Francas, las empresas pueden optar por pagar los aranceles a la tasa vigente al momento de la admisión (estatus de Extranjero Privilegiado) o al momento de la salida (para la industria manufacturera, esto puede generar beneficios arancelarios invertidos). En los almacenes aduaneros, los aranceles se fijan al momento de la entrada al comercio estadounidense.
Presentación de la Declaración Aduanera: En una Zona Franca, la declaración aduanera se presenta justo antes de la salida de las mercancías y solo por la cantidad retirada. En un depósito aduanero, la declaración aduanera debe presentarse antes de que las mercancías entren al almacén.
¿Cómo influye la política comercial reciente, en particular la relativa a los aranceles, en el uso de las zonas francas y los depósitos aduaneros?
Las recientes medidas comerciales y los aumentos arancelarios impredecibles han impulsado significativamente la demanda de zonas francas y depósitos aduaneros como estrategias de mitigación arancelaria.
Zonas Francas y Aumento de Aranceles: Las Zonas Francas son particularmente útiles para mitigar futuros aumentos arancelarios. Al admitir productos con estatus de "Extranjero Privilegiado", las empresas pueden fijar las tasas arancelarias vigentes, potencialmente más bajas, al momento de la admisión, incluso si las tarifas suben posteriormente. Esta estrategia ayuda a las empresas a protegerse contra la volatilidad, a pesar de algunas exenciones para ciertas medidas arancelarias recíprocas.
Almacenes aduaneros y fluctuación arancelaria: Los almacenes aduaneros establecen las tasas arancelarias al momento de la entrada al comercio estadounidense. Esto presenta un riesgo si los aranceles aumentan, pero un beneficio si se reducen. Por lo tanto, si una empresa prevé una disminución de los aranceles, un almacén aduanero podría ser una opción más adecuada.
Aumento de la demanda: La incertidumbre en torno a los aranceles, especialmente sobre las importaciones chinas, ha provocado un aumento repentino de la demanda de almacenamiento aduanero. Los importadores están dispuestos a pagar una prima, con tarifas de almacenamiento aduanero que se cuadruplican en comparación con el almacenamiento tradicional, para obtener flexibilidad financiera y operativa.
¿Cuáles son los requisitos de cumplimiento y seguridad para las instalaciones garantizadas y quién las supervisa?
Tanto las Zonas de Comercio Exterior como los Depósitos Fiscales están sujetos a estrictos requisitos de cumplimiento y seguridad, supervisados principalmente por la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de Estados Unidos (CBP).
Autorización y Supervisión: Las instalaciones deben ser aprobadas y autorizadas por la CBP. Los almacenes aduaneros operan bajo el control y la supervisión directos de la CBP, mientras que las Zonas Francas (ZF) cuentan con la licencia de la Junta de Zonas Francas Extranjeras (FZD) y son supervisadas por la CBP.
Medidas de seguridad: Los propietarios deben desarrollar e implementar planes de seguridad integrales. Estos incluyen barreras físicas (cercas, edificios seguros), sistemas de alarma, videovigilancia, iluminación adecuada, dispositivos de cierre y un estricto control de llaves.
Control de acceso: El acceso a las instalaciones se controla mediante la identificación positiva de todos los empleados, visitantes y proveedores. También se exigen zonas de espera seguras para los conductores y procedimientos para el acceso de personas no autorizadas.
Mantenimiento de registros y seguimiento de inventario: se requiere una documentación rigurosa y un seguimiento de inventario para todos los productos almacenados a fin de garantizar la responsabilidad y el cumplimiento de las normas aduaneras.
Seguridad del personal: Esto incluye la verificación previa al empleo, la verificación de antecedentes y un sistema de identificación de empleados. Las empresas deben contar con procedimientos para la emisión, el retiro y el cambio de dispositivos de acceso, así como para el manejo de los empleados despedidos. La capacitación sobre seguridad, integridad de la carga y conspiraciones internas también es crucial.
Manifiesto y conciliación: Existen procedimientos para conciliar la carga que llega y sale con los manifiestos, verificando la precisión de las descripciones, pesos, etiquetas y recuentos.
Seguridad de los medios de transporte: Los procesos para inspeccionar vehículos y contenedores en busca de contrabando, rechazar vehículos que no cumplen las normas y evitar el acceso no autorizado a los medios de transporte son esenciales.
Más allá de las Zonas Francas y los Depósitos Fiscales, ¿qué otras estrategias de mitigación de aranceles están disponibles para las empresas en los EE. UU.?
Además de las zonas francas y los depósitos aduaneros, existen otros programas y estrategias que pueden ayudar a las empresas a eliminar, reducir o recuperar aranceles de importación en EE. UU.:
Cuaderno ATA: Documento aduanero internacional para el ingreso temporal, libre de derechos e impuestos, de mercancías (por ejemplo, para exposiciones, equipos profesionales) por hasta un año, eliminando la necesidad de Importación Temporal Bajo Depósito (TIB).
Ingeniería arancelaria: Modificar legalmente un producto (por ejemplo, agregándole un componente) para cambiar su clasificación en el Sistema Armonizado de Aranceles (HTS), lo que le permite quedar sujeto a una tasa arancelaria más baja.
Disposiciones de clasificación especial (Capítulo 98 del HTS): utilización de códigos HTS específicos para bienes en determinadas circunstancias (por ejemplo, bienes donados, bienes estadounidenses exportados y devueltos) que pueden tener aranceles significativamente más bajos o nulos.
País de origen: Traslado de la producción o de componentes a un país con una tasa arancelaria más favorable, con base en reglas de "transformación sustancial".
Tratados de libre comercio (TLC) y programas de preferencias comerciales: aprovechar los TLC (por ejemplo, el T-MEC) o los programas de preferencias unilaterales (por ejemplo, la Ley de Crecimiento y Oportunidades para África) para el ingreso libre de derechos o con derechos reducidos de bienes calificados.
Proyectos de Ley Arancelarios Misceláneos (MTBs): Eliminación o reducción temporal de aranceles sobre productos específicos no disponibles de los productores estadounidenses.
Envíos de minimis: entradas informales libres de impuestos para mercancías con un valor de $800 o menos, aunque la elegibilidad está cambiando.
Exclusiones de China (Aranceles de la Sección 301): Solicitar o utilizar exclusiones existentes de los derechos adicionales impuestos a ciertos productos procedentes de China.
Regla de primera venta: evaluar los derechos sobre el precio más bajo que un intermediario paga al fabricante, en lugar del precio que el importador paga al intermediario, bajo condiciones específicas.
Ajustes de valoración de productos: excluir ciertos costos (por ejemplo, comisiones de compra, gastos de envío, tarifas de inspección) del valor declarado de los bienes importados para reducir el monto sujeto a derechos.
Devolución de derechos: Solicitar la devolución de hasta el 99% de los derechos pagados sobre mercancías importadas si posteriormente se exportan o destruyen.
Correcciones y protestas post-sumarias: Cómo asegurar reembolsos por pagos en exceso de derechos corrigiendo la información de entrada antes de la liquidación (corrección post-sumaria) o después (protesta).
Reconciliación: marcar elementos estimados en los resúmenes de entrada y proporcionar información corregida más tarde para potencialmente obtener reembolsos por derechos pagados en exceso debido a una clasificación preferida, un valor arancelario más bajo o elegibilidad para el TLC.
Ajustes de precios de transferencia: Para las empresas multinacionales, los ajustes a la baja en los precios de transferencia entre entidades relacionadas pueden conducir a menores valores de importación y reembolsos de derechos.
